老师 承租方按季度支付租赁费 我们3月份给承租方开出了发票 承租方5月份才支付租金 租金是1-3月的 这样分录怎么做

微信用户 追问

2024-11-09 21:45

老师 没有租金收入科目 可不可以借记“应收账款”，贷记“其他业务收入”。

堂堂老师 解答

2024-11-09 21:47

当然可以。如果你们的会计科目中没有专门的“租金收入”科目，使用“其他业务收入”来记录租金也是合适的。所以分录如下：

1. 在3月份开出发票时，借记“应收账款”，贷记“其他业务收入”。
2. 在5月份收到租金时，借记“银行存款”，贷记“应收账款”。

这样处理保持了会计记录的准确性和完整性。

微信用户 追问

2024-11-09 22:33

老师 如果承租方按年支付租赁款 我们在1月份的时候收到租赁款 承租方要求我们3月份才给他们开具发票 这样分录怎么做呢

堂堂老师 解答

2024-11-09 22:35

在这种情况下，可以按照以下步骤进行会计处理：

1. 在1月份收到租赁款时，借记“银行存款”，贷记“预收账款”（或者“应付租金”）。
2. 在3月份开具发票时，借记“预收账款”，贷记“租金收入”（或者“其他业务收入”）。

这样的处理方式确保了在收到款项时的资金流入得到记录，同时在开具发票时确认收入。

微信用户 追问

2024-11-10 09:10

老师 承租方给我们转了312500的租赁款 他们分两笔给我们转款 一笔200000 一笔112500 对方要求我们开一张250000的发票 一张62500的发票 62500那张开错成65000 税款已经缴纳 跨年才发现错误发票 对方没入账 跟对方协商后 发票已红冲 账务处理应该怎么做

堂堂老师 解答

2024-11-10 09:12

在这种情况下，你可以按照以下步骤进行会计处理：

1. 对于正确的两张发票，分录如下：
   - 借记“应收账款”250,000元和62,500元，贷记“租金收入”或“其他业务收入”。

2. 对于开错的65,000元发票，因为已经红冲，所以需要做以下分录：
   - 借记“租金收入”或“其他业务收入”65,000元，贷记“应收账款”65,000元。

3. 红冲后，重新开具正确金额的发票62,500元，分录如下：
   - 借记“应收账款”62,500元，贷记“租金收入”或“其他业务收入”62,500元。

这样处理确保了会计记录的准确性和合规性。

微信用户 追问

2024-11-10 11:54

老师 如果我们开具租赁发票100000 对方给我们转了90000的租赁款 那我们开票当月也是按照100000确认收入吗

堂堂老师 解答

2024-11-10 11:57

是的，根据权责发生制原则，你们应该在开具发票的当月按照发票金额100,000元确认收入。至于实际收到的款项90,000元，你们可以这样做分录：

1. 借记“应收账款”100,000元，贷记“租金收入”或“其他业务收入”100,000元。
2. 收到款项时，借记“银行存款”90,000元，贷记“应收账款”90,000元。

这样既确认了应收的收入，也记录了实际收到的现金流。