@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则给差评

马莉 追问

2024-11-08 14:30

老师，你出现慢，都被截胡好多次了！

 我想问下，我在23年12月份计提了100万的成本，这部分成本将来要实际支付的。24年做23年汇算清缴时，因未取得成本票，我做了纳税调增处理；等24年取得这部分成本票时，我就记在了24年成本，所以在25年做24年汇算清缴时，不用直接在第30行 以负数表示，纳税调 减对吧？因为记入成本实际已经调减了收入，再做一遍就重复了，对吧？

郭老师 解答

2024-11-08 14:32

我最近网速不给力，抢不上
暂估的那个那你做了纳税调增之后，你2024年红冲了吗？红冲怎么做的

郭老师 解答

2024-11-08 14:32

你看下你账上做了几次成本

马莉 追问

2024-11-08 14:40

老师我没红冲，我描述错了，应该是我24年取得发票就贴在23年帐上了，涉及增值税方面，我把进项与成本做了对冲，成本用以前年度调整负数了，借：以前年度调整  -10，贷：增值税 进项  10.  是这种情况 。

马莉 追问

2024-11-08 14:41

成本就做一次，

郭老师 解答

2024-11-08 14:44

24年汇算清缴调减才对
你这个没有影响24年的利润
你再看下

马莉 追问

2024-11-08 15:01

24年汇算清缴调减，在第30行填写负数，对吧？

郭老师 解答

2024-11-08 15:04

不要填写负数，
在税收金额里面是正数
后面纳税调减了

马莉 追问

2024-11-08 15:08

明白了老师！

如果是23年12月虚增发成本，24年做23年汇算清缴时，把虚增分录冲销，纳税调增。之后再不做任何事项了，对吧？

郭老师 解答

2024-11-08 15:09

对的是的，是这么理解的。

马莉 追问

2024-11-08 15:11

明白了老师！谢！

郭老师 解答

2024-11-08 15:11

不用客气，工作愉快