老师加计扣除怎么搞 企业所得税

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 12:49

就是我们研发费用其中，直接结转成本了，90万，还有103万挂着余额了，怎么填研发费用加计扣除优惠表

江老师 解答

2018-05-24 12:49

这个看管理费用——研发费用，这个科目的金额，就是研发费用

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 12:54

没有挂管理费用。建的科目是研发支出，有二级科目，然后有结转成本，还有就是账上挂着研发支出余额，咋办老师，老板还让把研发费用单独申报，之前他们申报就没管，直接结转成本，其他挂着余额

江老师 解答

2018-05-24 12:56

因为研发支出，有研 发支出资本化，与研发支出费用化两块的。

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 12:57

那资本化的已经被结转成本了，费用化的，账上挂着，还没动

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 12:58

我现在怎么办啊。还是只填结转的资本化支出，费用化填0，本年度没有

江老师 解答

2018-05-24 12:58

这个是需要结转到管理费用——研发费用科目的
借：管理费用——研发费用
贷：研发支出

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:01

年度还没结转的，咋办

江老师 解答

2018-05-24 13:02

没有结转不能加计扣除，或许是资本化的

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:10

哦哦，他家现在帐被人做的是，前期研发费用资本化的，直接走了，主营业务成本，贷，研发支出，费用化没走，那我直接走资本化的加计扣除，费用化，费用化今年我来做，这样处理可行，耽误老师休息时间了

江老师 解答

2018-05-24 13:33

可以这样处理的。前期代账一般都不规范的

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:36

那资本化的怎么加计扣除，应该50%对吧，因为全额的算取了成本，还有50%可以扣除，那怎么填表呢

江老师 解答

2018-05-24 13:37

加计扣除50%是原来的政策，现在是加计扣除75%

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:38

那是科技型企业吧，我的是一般企业

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:39

还显示50 %

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:39

还是这样的企业不能加计扣除

江老师 解答

2018-05-24 13:39

那需要到税务备案处理

我的梦不在徘徊 追问

2018-05-24 13:42

哦哦，那要是科技型企业就不用吧

江老师 解答

2018-05-24 13:59

都是需要到税务进行备案的