老师，问下三代手续费申报是按照全额申报，还是收的钱/1.06申报未开票销售额

Minny 追问

2024-11-05 11:15

老师，那我做账的时候全额计入营业外收入，没问题吧

小智老师 解答

2024-11-05 11:18

在做账时，代理手续费全额计入营业外收入是可以的，但要确保这笔收入与你的主营业务活动无关，并且符合财务会计准则的相关规定。

Minny 追问

2024-11-05 11:18

老师，我收到采购方的质量赔款，1300，应该如何做账呢，如何申报增值税

Minny 追问

2024-11-05 11:20

老师，三代手续费申报增值税，账务处理是不是可以：贷：营业外收入 ，销项税

小智老师 解答

2024-11-05 11:22

关于三代手续费的账务处理，如果是作为营业外收入记账，应该是：借：银行存款（或其他相应的收款账户），贷：营业外收入；同时，增值税的处理应贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。

Minny 追问

2024-11-05 11:24

老师，那我方收到质量赔款，也是和三代手续费同样的分录么

小智老师 解答

2024-11-05 11:24

收到质量赔款的会计分录与三代手续费不同。质量赔款通常视为业务活动的一部分，可以这样做账：借：银行存款（或其他收款账户），贷：营业外收入或其他相关收入科目，具体科目根据赔款性质决定。至于增值税，如果赔款不涉及增值税的调整，则无需在销项税额中体现。

小智老师 解答

2024-11-05 11:27

收到质量赔款的处理，你可以借记“银行存款”或者“其他应收款”，贷记“营业外收入”或者“其他业务收入”，具体取决于赔款的性质和公司的会计政策。至于增值税，如果赔款不包含增值税因素，一般不需要进行增值税的申报。

Minny 追问

2024-11-05 11:32

老师，在申报无票收入的三代手续费时候，需要价税分离，比如781.09/1.06=736.87，税应该是44.22，但是自动带出来的税可能是44.23，申报的时候是改税，还是改账呢

小智老师 解答

2024-11-05 11:34

在这种情况下，你应该以系统自动计算出来的税额为准进行申报，即使有轻微的差异（如0.01元）。这样可以保证申报数据的一致性和正确性，避免因修改而引起的不必要的麻烦。因此，建议改账以匹配系统的税额计算。

Minny 追问

2024-11-05 11:35

老师，那这个时候是申报收入少申报0.01么，

小智老师 解答

2024-11-05 11:37

对的，你可以将收入金额调整为系统自动计算税额对应的基数，即如果系统显示的税额是44.23元，那么你的收入应该是44.23 * 1.06 = 46.88元。这样既确保了税额的正确，也保持了收入和税额的一致性。

Minny 追问

2024-11-05 11:53

老师，你上面的字打错了，税额是44.23，收入就应该是44.23/0.06=737.16

小智老师 解答

2024-11-05 11:55

你说得对，非常抱歉打错了。正确的计算方法应该是将税额除以税率来计算收入。如果税额是44.23元，按照6%的税率计算，应该是44.23 / 0.06 = 737.17元。这样收入和税额就能对应上了。再次感谢你的指正！