老师，请问公司替员工垫付的社保费应计到什么科目？

微信用户 追问

2024-11-04 12:31

老师，是的，公司全部承担

刘艳红老师 解答

2024-11-04 12:32

全都计提到管理费用就可以

微信用户 追问

2024-11-04 12:44

老师，正常公司不替员工承担个人部分社保，账务处理是借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-社保费  贷：银行存款这么做对吗？

刘艳红老师 解答

2024-11-04 12:47

借：应付职工 
贷：银行存款 
其他应收款

微信用户 追问

2024-11-04 12:48

老师，我这个分录是公司缴纳社保费时做到的分，您的这个分录是在发放工资时做的分录对吗？我的这个分录做的对吗？

刘艳红老师 解答

2024-11-04 12:50

我这个就是缴纳时做的分录

微信用户 追问

2024-11-04 12:52

老师，你这个分录的其他应款减少，不是在发放工资时扣除了员工社保个人部分吗？不应该是发放工资时做的分录吗？没明白

刘艳红老师 解答

2024-11-04 12:54

、企业计提社保时，做如下分录，
借：管理费用-社会保险费单位部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。
2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
银行存款/现金（实发数）。
3、企业实际上缴社保的时候，
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。

微信用户 追问

2024-11-04 12:59

老师，跟我做的是一样的，我月初缴纳了社保费，做的分录是3、企业实际上缴社保的时候，
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
其他应收款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。
月中发放上月工资时：2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷：其他应收款-社会保险费（个人部分），
银行存款/现金（实发数）。
月底计提本月社保时：1.借：管理费用-社会保险费单位部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）
一直都只用到其他应收款，我是这么做的

刘艳红老师 解答

2024-11-04 13:01

好的，好的，一样就可以了

微信用户 追问

2024-11-04 13:02

老师，请问个人社保费挂在其他应收款的二级科目是用员工的名字还是用社保费？

刘艳红老师 解答

2024-11-04 13:03

直接用社保就可以了

微信用户 追问

2024-11-04 13:10

老师，是直接在其他应收款下增加二级科目社保费对吗

刘艳红老师 解答

2024-11-04 13:13

是的，是的，就是这样的

微信用户 追问

2024-11-04 13:40

老师，请问在其他应收款下设置二级科目，是勾选辅助核算，还是直接在其他应付款下添加就好？

刘艳红老师 解答

2024-11-04 13:45

这个直接添加就可以了

微信用户 追问

2024-11-04 13:46

老师，在什么样的情况下用到辅助核算，什么样的情况下直接在一级科目或二级科目下直接添加啊？

刘艳红老师 解答

2024-11-04 14:03

客户与供应商管理：在客户与供应商管理方面，企业可以通过辅助核算对客户和供应商进行分类和管理。例如，可以设置客户辅助核算来跟踪应收账款和销售收入，设置供应商辅助核算来跟踪应付账款和采购支出。这有助于企业更好地了解客户和供应商的交易情况，优化供应链管理和客户关系管理

微信用户 追问

2024-11-04 14:21

老师，是不是公司承担了所有的社保费包括个人部分，在账务处理时老把这个个人社保部分的金额工资直接加到应发工资里，然后按正常做法就行对吗

刘艳红老师 解答

2024-11-04 14:31

是的，是的，就是这样的