一般纳税人，2022年营业收入为119223470.53元，利润总额为-2389105.41元；2023年营业收入为63155356.59元，利润总额为3216339.09元，2024年营业收入为21691109.46元，利润总额为192773.98元。 税局让整改，一是让把2022年利润总额变小，负的200多万不行， 二是让2022年-2024补缴8万企业所得税款， 现在是要怎么调整2022年和2023年企业所得说年报数据以及2024年季度所得税数据，既能保证补缴8万税款，还能让公司继续是小微企业，年利润总额不超过300万？

果断 追问

2024-11-02 10:31

当时因为2022年亏损200多万，2023年超过300万弥补了2022年的亏损，也没超过300万，还是小微企业

廖君老师 解答

2024-11-02 10:36

您好，这个我知道，让把2022年利润总额亏损变小，就把160万补在22年，23年还是不会超300万，只是要补税，但有滞纳金的，最后就是全部补在24年（没有滞纳金），但税务不同意

果断 追问

2024-11-02 11:30

2022年利润总额变为正数的话，2023年的利润总额是321万，那2023年这321万怎么调小呢，如果按照321万补缴企业所得税，那就超过小微企业了啊，你说的2023年不会超过300万是什么意思啊

廖君老师 解答

2024-11-02 11:35

您好，我们一共才调利润总额160万，22年亏了230万，23年弥补亏后利润大于300才不满足小微企业

果断 追问

2024-11-02 11:44

啊，疯了，是2022年亏230万，你要是想在2022年交税的话，不就得是正数，这样2023年就没有可以弥补的亏损了啊，2023年就是名副其实的321万了啊，超过小微企业了啊，你看我上传的图片啊

廖君老师 解答

2024-11-02 11:48

您好，别焦急，22年哪有税要交呀，亏230，现在调160也还亏70万，23年利润321弥补亏70也是250万