民办学校职工食堂，是提前预收伙食费，预收伙食费上是按实际金额收取，预充的伙食费系统上是充一送一活动的金额，我当时记账时， 我从系统上导出的消费明细在记账时是按每月摊销的实际消费明细来摊销了伙食收入，现在不用这个系统了，预收的伙食费到最后这一个月需要摊销收入与消费系统导出的收入不符，是因为前期都已经把充一送一的收入，都已经记账，这个还需要把预收剩余的收入走账就可以，还需要把前期多记的伙食费收入做这个调整吗？这个是不是相当于提前已经把收入多记上了，后期收入不够

雅蔓 追问

2024-10-31 10:51

用的是非盈利会计准则，没有以前年度损益调整科目

朴老师 解答

2024-10-31 11:00

有以前年度盈余调整吗

你看看
么有就用非限定性净资产

雅蔓 追问

2024-10-31 11:06

有非限定性净资产

雅蔓 追问

2024-10-31 11:07

如果调账，还需要写说明吗？还是直接从凭证上调整就可以？

朴老师 解答

2024-10-31 11:12

直接从凭证上调整就可以