老师，你好！我们是属于加盟企业，现在总部搞活动，我们直接带客户去总部刷卡，钱是到总部的账户，以后才返还给我们的。比如合同款是50000元，然后现在有政府补贴是15%（这部分是政府补贴到总部，之后总部再返还给我们加盟商的），相当是客户刷卡支付50000元时，实际上只需要支付50000-50000*15%=50000-7500=42500元（因为显示商家优惠7500元）。那我如何做记账凭证啊？这7500元，借贷方如何写？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-29 22:34

您好，我们都是从总部拿钱，7500和42500是一样的科目
借：其他应收账款贷：主营业务收入 50000/1.13 应交税费-应交增值税 50000/1.13 *13%
总部记的才有差异
借：银行 42500 其他应收款-政府 7500 贷：其他应付款-加盟店 50000

秋茴追问

2024-10-29 22:40

老师，不考虑税费的问题。内账。后面这个分录，我不太明，我们只记好加盟的账就可以了，总部跟我们没有关系的

廖君老师解答

2024-10-29 22:43

您好，我们只有一个分录，因为客户和政府的钱都是到总部后一起到我们公司的
借：其他应收账款-总部 50000
贷：主营业务收入 50000

秋茴追问

2024-10-29 22:45

我这边是等到下单了才会确认主营业务收入的，贷方，暂时记入预收账款中。

廖君老师解答

2024-10-29 22:47

您好，那这个分录没有必要做，借贷都是往来科目

秋茴追问

2024-10-29 22:51

因为没有下单，确认了主营业务收入，暂时没有成本啊。这样会虚高利润的。

廖君老师解答

2024-10-29 22:52

您好，我没说这时要确认，没有下单我们就不做分录嘛
因为没有收入确认，没有钱收到，借贷都是往来，没有必要

秋茴追问

2024-10-29 22:54

此时不记账的话，一两个月后才下单的，到时会乱了的。我认为往来也是要先记的吧

廖君老师解答

2024-10-29 22:56

哦哦，那您按您的习惯记，借贷都是往来也不影响什么，

您好，你们是小规模人吧

2026-01-10 14:34:24

同学你好财务软件里面吗

2023-09-04 13:45:15

你好，答复如下。（1）审核无误。即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。这是内部控制制度的一个重要环节。（2）内容完整。即记账凭证应该包括的内容都要具备。应该注意的是：记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下个月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。（3）分类正确。即根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。在此基础上，记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不能将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。（4）连续编号。即记账凭证应连续编号。这有利于分清会计事项处理的先后，便于记账凭证与会计账簿之间的核对，确保记账凭证的完整。记账凭证的填制除要做到审核无误、内容完整、分类正确、连续编号之外，还必须符合下列要求：除结账和更正错账可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证。记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可根据原始凭证汇总表填制；但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。记账凭证填制完成后如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处划线注销。

2022-04-14 20:04:59

你好 3. 借管理费用3600 库存现金400 贷其他应收款4000 4. 借银行存款贷应收账款99600 5.借银行存款贷主营业务收入400*35=14000 应交税费-增（销）14000*0.13=1820 6.借销售费用2000 应交税费-增（进）260 贷银行存款2260 7借管理费用1000 应交税费-增（进）130 贷银行存款1130 8.借应付利息贷银行存款800

2022-04-13 17:35:38

划线一条就可以的额

2021-06-02 10:31:08

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