送心意

朴老师

职称会计师

2024-10-28 12:53

如果单位收到已认证的发票被红冲,账务处理如下:
一、收到红字发票时
做与原来蓝字发票入账时相反的会计分录:
假设原来购入原材料,会计分录为:
借:原材料
应交税费 — 应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
现在收到红字发票,冲账分录为:
借:应付账款
贷:原材料
应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)
二、申报增值税时
在增值税纳税申报表附列资料(二)中,将红字发票对应的进项税额做转出处理

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相关问题讨论
你好可以开红字发票的
2022-01-01 04:37:53
同学你好,可以开红字发票的
2022-01-01 01:02:20
红字发票上传,你在发票查询里面,即使没有上传的,他也会显示的。
2021-12-20 16:33:38
你好,开红字发票的次数没有限制的,清卡是在报税期之前,每个月的15号有节假日的顺延。
2021-12-17 14:17:36
系统问题,你明天再试一下
2021-11-09 14:15:27
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