1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-10-28 12:53

如果单位收到已认证的发票被红冲，账务处理如下：
一、收到红字发票时
做与原来蓝字发票入账时相反的会计分录：
假设原来购入原材料，会计分录为：
借：原材料
应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
现在收到红字发票，冲账分录为：
借：应付账款
贷：原材料
应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）
二、申报增值税时
在增值税纳税申报表附列资料（二）中，将红字发票对应的进项税额做转出处理

上传图片  
相关问题讨论
您好，这个是不能撤回的
2023-11-08 02:32:09
同学，你好，你打税控防伪税控系统客服电话问问。
2021-11-27 13:00:37
你好，这个是专票还是普票的？
2021-10-11 09:02:00
现在都是对应，然后再重新开蓝票
2020-08-05 07:39:20
你看截图，这个之前蓝字那个手上对应红字信息表就是谁开，这个对应红字发票是销售方开的，是不是需要给购买方看这个红字信息表是不是对方开的，是的就需要给对方
2020-07-21 09:09:31
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...