老师，我们是做花卉的，然后我们开给我们的客户发票是9%的专用发票，然后我们的供应商开给我们的鲜花的税率是免税，然后我问了税务局，这是初级农产品，这个进项可以按9来认证抵扣，是吗，如果可以，这个分录 我要怎么写

艳艳 追问

2024-10-28 11:29

老师，那如果我的发票是普票，免税，10万的票面，这个带入金额要怎么写会计分录

小菲老师 解答

2024-10-28 11:30

同学，你好

借：库存商品  10/1.09
应交税费-应交增值税-进   10/1.09*0.09
贷：银行存款   10

艳艳 追问

2024-10-28 11:36

老师那免税的可以抵扣10%又是什么意思呢

小菲老师 解答

2024-10-28 11:37

同学，你好
如果你出售13%，你可以抵扣10%
如果出售9%，抵扣9%

艳艳 追问

2024-10-28 11:53

好的明白了，谢谢老师

艳艳 追问

2024-10-28 11:54

这种要去税务局找专管员备案吗

小菲老师 解答

2024-10-28 11:57

同学，你好
是需要的