老师，有个疑问咨询下，我们是劳务派遣公司，如果给客户开差额发票，是按服务费征收税率，那我们会计做账是按含税2000计入收入，扣除额1800计入成本，服务费200是利润吗

开放的大神 追问

2024-10-27 17:54

那收入,是不含税1904.76元，成本是扣除额1800吗

QQ老师 解答

2024-10-27 17:55

你好，这里的成本1800是不含税价吗？

开放的大神 追问

2024-10-27 17:55

差额开票给人员代交的社保工资扣除额是做成本吗

QQ老师 解答

2024-10-27 17:56

你好，单位承担部分可以记录成本

开放的大神 追问

2024-10-27 18:01

那有个疑问差额开票我们帮客户代缴的社保，根据社保工资单计入成本，如果我们把这笔业务外包给下游，下游给我们开的发票我们计入成本，这种我还可以给客户开具差额发票吗，是不是只能开全额了

QQ老师 解答

2024-10-27 18:25

你好！如果您把代缴社保的业务外包给下游公司，并且下游公司给您开具了发票，您仍然可以给客户开具差额发票。

根据相关规定，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

开放的大神 追问

2024-10-27 18:30

那我收到的下游开给我司发票做我司成本吗，那我开给客户的差额发票扣除额部分怎么做账呢

QQ老师 解答

2024-10-27 18:37

你好，收到票的话可以做成本

开放的大神 追问

2024-10-27 18:42

收到的下游开给我司发票做我司成本吗，那我开给客户的差额发票扣除额部分怎么做账呢，也做成本吗，那账就不对了

QQ老师 解答

2024-10-27 18:59

你好！只是税率按差额，收入还是按不含税的全额