请问项目管理公司收到咨询服务费，还没开票应该怎么做分录，以及开了票之后怎么做分录

呢喃 追问

2024-10-26 15:39

收到咨询费不是银行存款增加吗，为什么是应收账款

小智老师 解答

2024-10-26 15:42

抱歉，我理解错了您的情况。如果已经收到咨询费，应该做的分录是：借方“银行存款”，贷方“主营业务收入”。开票后，则需要做分录：借方“应交税费-应交增值税（销项税额）”，贷方“应收账款”或“其他应收款”。感谢指正！

呢喃 追问

2024-10-26 15:42

还没开票能确认收入吗

小智老师 解答

2024-10-26 15:46

通常情况下，收入确认应当在提供服务完成并且风险与收益转移给客户后进行。如果服务已经完成，即使还没开票，也可以确认收入。具体操作需要根据企业的收入确认政策和相关财务制度来确定。

呢喃 追问

2024-10-26 15:47

借：银行存款 贷：预收账款  开票后 借：预收账款  贷：主营业务收入 应交税费 我这样做对吗

小智老师 解答

2024-10-26 15:50

您的处理方法基本正确。在收到款项但服务尚未完成时，使用“预收账款”来表示未来的收入责任。开票后，从“预收账款”转入“主营业务收入”，同时记入相应的“应交税费-应交增值税（销项税额）”，反映已经实现的收入和相应的税务责任。这样确保了账务处理的准确性和符合会计原则。