因为纳税自查补缴了2017年的增值税，那么对应的印花税，税金及附加也要补缴，这笔费用分录还是跟平常缴纳一样么？还是应该怎么做？

无米 追问

2018-05-23 09:19

这笔费用要计提么？

邹老师 解答

2018-05-23 09:21

你好，附加税的需要计提

无米 追问

2018-05-23 09:31

老师给个全面一点的分录

邹老师 解答

2018-05-23 09:35

你好，计提  借； 以前年度损益调整——税金及附加  贷；应交税费——附加税 
缴纳  借；应交税费——未交增值税 附加税 以前年度损益调整——税金及附加（印花税） 贷；银行存款

无米 追问

2018-05-23 10:36

用的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，分录可以这么写么？

无米 追问

2018-05-23 10:37

这样写分录

邹老师 解答

2018-05-23 10:41

你好，印花税不需要计提，扣缴计入利润分配——未分配利润就是了

无米 追问

2018-05-23 10:44

印花税不计提么？只要计提税金及附加？

邹老师 解答

2018-05-23 10:47

你好，只需要计提附加税

无米 追问

2018-05-23 10:47

那我现在这样改对么

邹老师 解答

2018-05-23 10:49

你好，计提借；利润分配  贷；应交税费——附加税 
缴纳 借；应交税费    利润分配——未分配利润  贷；银行存款 
不需要再结转了

无米 追问

2018-05-23 10:57

我没有结转我下面那个借：利润分配-未分配利润   贷：银行存款  是交印花税的分录

邹老师 解答

2018-05-23 10:58

你好，你把第一笔分录，贷方明细改成附加税，而不是税金及附加

无米 追问

2018-05-23 11:09

附加税包含了哪些东西？老师能讲详细些么

邹老师 解答

2018-05-23 11:09

你好，就是城建税，教育费附加，地方教育费附加

无米 追问

2018-05-23 11:21

那不就是税金及附加么，是因为补缴的所以名字不一样了么

邹老师 解答

2018-05-23 11:22

你好，应交税费下面需要根据 城建税，教育费附加，地方教育费附加设置明细核算，而不能就是税金及附加 
你如果按税金及附加，就无法分清哪种税款分别是计提了多少的

无米 追问

2018-05-23 11:24

还有，你的分录里的应交税费  利润分配-未分配利润  是什么意思

邹老师 解答

2018-05-23 11:29

你好，应交税费就是缴纳的附加税，利润分配-未分配利润是印花税

无米 追问

2018-05-23 13:28

那我这样写分录对不对呀

邹老师 解答

2018-05-23 13:29

你好，这样调整之后是正确的

无米 追问

2018-05-23 13:35

是不是这样更规范

邹老师 解答

2018-05-23 13:38

你好，第一笔分录贷方是应交税费，而不是税金及附加科目

无米 追问

2018-05-23 13:41

哦，就是说只能那么做

无米 追问

2018-05-23 13:41

可是应交税费二级科目有附加税这个么，要自己添加的吧

邹老师 解答

2018-05-23 13:43

你好，是的，可以在应交税费下面根据税种设置明细科目核算

无米 追问

2018-05-23 13:43

或者就是像我刚才那样做详细是么

邹老师 解答

2018-05-23 13:44

你好，计提附加税你可以这样做分录 
借；利润分配——未分配利润    贷应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加