郭老师，我们是光伏板发电公司，当时租赁费你说摊销到在建工程的，这样做对吗

呢喃 追问

2024-10-23 16:12

是的租的别人的场地 自己安装光伏，这种的话怎么做摊销呢

郭老师 解答

2024-10-23 16:13

你好，借预付账款贷银行存款，按月借在建工程待预付账款完工之后，和你的光伏一块做固定资产。如果已经安装完毕，已经转了固定资产，再分摊这个租赁费，借主营业务成本，贷预付账款

呢喃 追问

2024-10-23 16:18

没收到发票是暂估的，已经转了固定资产了，摊销：借：主营业务成本  贷：预付账款吗还有这种租赁的转到固定资产了需要计提折旧吗

郭老师 解答

2024-10-23 16:19

对的
是的需要折旧。

呢喃 追问

2024-10-23 16:20

也摊销也折旧？

郭老师 解答

2024-10-23 16:24

是的，固定资产没有发票，也需要正常摊销折旧。

呢喃 追问

2024-10-23 16:31

摊销暂估租赁费：借：主营业务成本-暂估 贷：预付账款吗？可是这个租赁费的预付账款是平的

郭老师 解答

2024-10-23 16:33

你没有支付，那你之前借预付账款贷银行存款，这个是啥？

呢喃 追问

2024-10-23 16:34

这是暂估租赁费的所有账务处理

郭老师 解答

2024-10-23 16:36

你好，是公益性质的吗？

郭老师 解答

2024-10-23 16:37

你欠着人家的租赁费吗？如果是的话，继续还是用预付账款就行。预付账款在贷方表示欠了人家的钱。

呢喃 追问

2024-10-23 16:42

不是啊 当时租的时候用借：预付账款 贷：银行存款，这不是付了钱了吗 后来不是预付账款转的在建工程 冲平了预付账款吗

郭老师 解答

2024-10-23 16:43

你好，你现在一直租着不是吗？那你之前已经分摊完了。这是几个月的租金，你一次就分摊完了。

呢喃 追问

2024-10-23 16:50

我分摊完了？那我做错了，正确的怎么转固定资产，合同上是租金一年一付，一共200000，刚付了50000

呢喃 追问

2024-10-23 16:52

或者这个租赁费能不能不转在建和固定资产 就按正确的租赁费入账

郭老师 解答

2024-10-23 16:53

20÷12一个月16,667
借在建工程贷预付账款，每个月金额是16667

呢喃 追问

2024-10-23 16:54

暂估入账的是合同总金额吗，不是已经付了的5万吗

郭老师 解答

2024-10-23 16:58

是的。根据权责发生制每个月做每个月的