我们公司是小规模纳税人，公司季度不超过9万元，免增值税，但是不免企业所得税。这种情况下，我们销售农产品怎么做分录

LL 追问

2018-05-22 17:19

销售时： 
  借：应收账款 
    贷 ：主营业务收入/应交税费-应交增值税；                                                                      
   确定不用交增值税时： 
  借：应交税费-应交增值税-减免税款  
    贷：营业外收入 
 
 销售时： 
  借：应收账款 
    贷 ：主营业务收入/应交税费-应交增值税；                                                                      
   确定不用交增值税时： 
  借：应交税费-应交增值税-减免税款  
    贷：营业外收入 
老师，上面这个分录正确不？

邹老师 解答

2018-05-22 17:22

你好，确定不需要缴税分录是   借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入