收到的银行贷款利息发票，专票，怎么做账， 比方说金额100，税额6

小丁 追问

2024-10-22 16:51

是发票，不是付款，之前已经付过了，后面拿到的发票

apple老师 解答

2024-10-22 16:54

同学你好， 当初假如支付的就是  106元


那么，这个发票，就放入 最后计提利息的那个凭证下面就行


不用单独处理了，

小丁 追问

2024-10-22 17:02

专票可以抵扣么？

apple老师 解答

2024-10-22 17:06

贷款利息，虽然是专票，但是，也不允许抵扣 进项税， 这是税法明文规定的




因此，这个专票，不能抵扣

小丁 追问

2024-10-22 17:10

银行手续费发票呢？

apple老师 解答

2024-10-22 17:10

同学你好，银行手续发票， 专票 可以抵扣

小丁 追问

2024-10-22 17:21

拿拿到分录怎么做？

apple老师 解答

2024-10-22 17:25

1）拿到发票时，还没做账
借：财务费用-手续费
应交税费-应交增值税 -(进项税）
贷：银行存款


2）拿到发票时，已做过账了
借：
应交税费-应交增值税 -(进项税）
贷： 财务费用-手续费