老师晚上好！一般纳税人公司，分公司前几年都是独立核算的，一直亏损，今年做的备案纳税汇总，前两个季度没有合并，各报各个，从第三个季度开始合并。申报资产负债表时。2024年的年初余额是否从此季度开始合并，还是等汇算清缴时再合并？谢谢！

小锁老师 解答

2024-10-21 21:13

汇算的时候再次合并就可以

薇薇 追问

2024-10-21 21:14

老师你好！意思是先正常合并资产负债表的期末数，期初先不动。对吗？

小锁老师 解答

2024-10-21 21:17

嗯对，这个是理解没错的哈

薇薇 追问

2024-10-21 21:23

老师你好！我刚才试了一下。如果这样操作的话，未分配利润表的期末数-期初数 就不等于本年利润了。

小锁老师 解答

2024-10-21 21:27

这个是不影响的，因为他相当于是调整不影响

薇薇 追问

2024-10-21 22:16

比如分公司未分配利润，期末一20 W,期初数一10 W
总公司未分配利润，期末50 w,期初40 w
那合并期末数30 w。期初数按总公司40 W，是这样操作吗？

小锁老师 解答

2024-10-21 22:21

对，这个理解是没错，错的是对的

小锁老师 解答

2024-10-21 22:21

这个理解是没错的，是对的