减免所得税优惠明细表如何填写？2017的账是在请的代账会计？12月份的所得税的减免税的附表也没有，只有一个减免的金额：32758.57，应纳税所得额是159797.72，不知道怎么填写？我们是在西藏，那个西部西区要填吗？还有民族自治区地方分享的减征如何填写？我们是小微企业，那个表如何填写

泽兰 追问

2018-05-22 12:41

我好像明白怎么计算出来的了

泽兰 追问

2018-05-22 12:47

老师给我解答下，看我算的对不对

江老师 解答

2018-05-22 12:52

这个数据是**特有的政策，应交税额再减免20%，就是按80%的交税。

泽兰 追问

2018-05-22 12:55

能详细点不？我算出来好像还是没对？实际缴纳的是7190.91？我现在做所得税汇算清缴，12月份的减免税是32758.57，我没算出来

江老师 解答

2018-05-22 13:02

159797.72*20%=32758.57元，这个是减免20%的税额

泽兰 追问

2018-05-22 13:04

不对呀，减免20%不是这个金额，这个金额是按照20.5%才是这个金额，不知道是怎么减免的

江老师 解答

2018-05-22 13:06

**有减免税20%的政策。这个需要看季度企业所得税的申报表，肯定是年报有调增调减后，影响这个减免数，当时计算时肯定是按20%进行减免税了的

泽兰 追问

2018-05-22 13:12

那个就是季度申报表的金额，这个公司去年就成立了一个季度

泽兰 追问

2018-05-22 13:12

当时缴税就是按照4.5%缴税的

江老师 解答

2018-05-22 13:36

直接看去年的季度申报表处理。

泽兰 追问

2018-05-22 13:37

没有附表

泽兰 追问

2018-05-22 13:38

我现在那个年报纳税减免不知道怎么填

江老师 解答

2018-05-22 13:51

你这个很好理解，按应纳税所得额的9%交税，再减免50%（减半征收），计算的应交企业所得税，最终是相当于按4.5%交企业所得税

泽兰 追问

2018-05-22 13:52

那我年报这边怎么填写减免的这个

江老师 解答

2018-05-22 13:54

同样的按这个减免税政策进行填写处理

泽兰 追问

2018-05-22 13:56

老师，你给看看，我这个表，该怎么填

江老师 解答

2018-05-22 14:02

第1行减免15%，就是按小微企业是10%的征收，第31行自治区再减免5.5%，最后达到了4.5%征税。

泽兰 追问

2018-05-22 14:02

还有就是9%的税率是怎么来的，25%-减免20%，也是10%的税率呀，就是没搞明白9%是怎么出来的

江老师 解答

2018-05-22 14:03

这个也是在10%的基础上，减免税来的。

泽兰 追问

2018-05-22 14:10

自治区是减免5.5%，我一直以为是10%

江老师 解答

2018-05-22 14:13

自治区的政策是按9%征企业所得税，再减免50%，因此在小微企业的政策上相当于减免了5.5%，才得到4.5%的

泽兰 追问

2018-05-22 14:13

好的，明白了，谢谢老师，总算搞明白了

江老师 解答

2018-05-22 14:15

有不明白的地方再咨询服务，你们在哪个地区？自治区一般有特殊的地方政策的

泽兰 追问

2018-05-22 14:25

**林芝地区，这些政策我应该去哪里看

江老师 解答

2018-05-22 14:26

林芝地区还有减免税的政策，这个你可以看**国税局的网站的政策

泽兰 追问

2018-05-22 14:34

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-05-22 14:37

有不明白的问题再咨询服务