老师，小规模纳税人本年收到的税局退的多缴的增值税，是直接计入本年的营业外收入吗？

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 15:42

是年初1个点的税，交的3个点的税退的。

家权老师 解答

2024-10-18 15:45

那么是你从收入里边多计提了增值税。

借：应交税费-未交增值税
贷：主营业务收入
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 15:48

哦，但是上任会计放到本年的营业外收入了，这样做可以不？

家权老师 解答

2024-10-18 15:50

不可以的，本身就是多计提了，现在要返回

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 15:56

是去年的收入，那我可以直接计入今年的收入这样吗？退的税金及附加是计入营业外收入可以不，税金及附加她已经申报了营业外收入。

家权老师 解答

2024-10-18 15:59

去年的应该是
借：应交税费-未交增值税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 16:04

这个再汇算清缴时纳税调增吗?

家权老师 解答

2024-10-18 16:06

今年退上年的税建议计入营业外收入，直接交税

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 16:13

恩恩，意思是增值税与税金有附加都可以计入营业外收入，直接交税了，就不用纳税调增。

家权老师 解答

2024-10-18 16:14

是的，退上年的税就那样做

想人陪的樱桃 追问

2024-10-18 16:21

好的，谢谢老师。

家权老师 解答

2024-10-18 16:23

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。