接外账，发现原财务，每月预申报所得税，填写收入成本和实际差大，有预缴一点金额，如果按实际成本收入可以不用所得税，凭证还没有做，需要按之前申报的计提所得税吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-22 10:52

这个肯定是需要做计提企业所得税的分录，并且做好凭证的账务处理

价值观追问

2018-05-22 10:54

就是不管它申报有没有错，已经缴纳的，就按缴纳的补预提对吧

江老师解答

2018-05-22 10:55

是的，这个肯定是遵循前期的税务申报数据

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