刚开始接手一公司的账务，以前的会计做的管理费用二级科目贷方，正常是红字借方的，因为这个原因导致管理费用科目余额表的数据是不正确的，老师觉得我是要每个月反结账过账改凭证？还是17年12月份做一张凭证：借：管理费用（蓝字）贷：管理费用（红字）？？？老师明白我的意思么？

cindy  追问

2018-05-21 21:06

老师好，是17年每个月都有这样的，每个月还很麻烦，我在17年12月做我刚才说的这个分录可以么？

邹老师 解答

2018-05-21 21:10

你好，其实你分录并没有错误，只是你软件无法识别管理费用贷方 
所以不是做调整分录的问题，而是需要反结账把之前计入贷方正数的管理费用调整到借方负数才是的

cindy  追问

2018-05-21 21:29

喔，还是每个月反结账反过账改过来，这样每个月查的账也对的了

邹老师 解答

2018-05-21 21:30

你好，是的，这样软件显示才会与你科目余额表数据一致了