求问员工自费多交社保应该怎么做账，比如社保单据他扣7000借其他应付-社保。但是计提时他自费多付400，应该是其他应付-社保7400,请问最后这400做到什么科目去呢？

小愛老师 解答

2024-10-16 11:36

您好，我的理解：是不是公司缴纳基数低，但按高的交了，高出部分缴纳的全由个人承担

仁青多杰 追问

2024-10-16 11:38

社保只能重公司账户扣吧？不管他是想买一档而增加缴费，还是想多交点。就是说本来公司是按最低交的，他自己愿意自费多交一点，这自费的部分不知道进哪个科目

小愛老师 解答

2024-10-16 11:41

您好，自费的部分缴纳时挂借其他应收款-社保或借其他应付-社保，然后从工资扣除，借：应付职工薪酬  贷：其他应收款-社保或借其他应付-社保  银行存款

仁青多杰 追问

2024-10-16 11:58

我们账户之前的会计不规范，是借管理费用-工资，其他应付-社保，公积金，个税。贷应付职工薪酬。所以最后支付只需要借应付职工薪酬贷银行存款不涉及到其他应收款

仁青多杰 追问

2024-10-16 11:59

是借管理费用-工资，贷其他应付-社保，公积金，个税。应付职工薪酬。所以最后支付只需要借应付职工薪酬贷银行存款不涉及到其他应收款

小愛老师 解答

2024-10-16 12:02

您好，总之从工资表把个人承担的全部扣出来就是合适的，你们这样做账也可以不是完全错的

小愛老师 解答

2024-10-16 12:05

比如这人工资10000，本身按公司基数承担400+高交部分600=1000，工资表扣1000，个税(10000-1000-5000)*3%=120，实发10000-1000-120=8880，按你们的做法：
借管理费用-工资10000
贷其他应付-社保，公积金，1000
个税120
应付职工薪酬8880


借：应付职工薪酬8880
贷：银行存款8880

仁青多杰 追问

2024-10-16 12:06

举例子吧管理费用-工资 10000 贷其他应付-社保740 应付职工薪酬9260  ，支付工资借应付职工9300 贷银行9260
支付计提社保。借管理费用社保800 其他应付款-社保700（按社保单） 贷银行存款1500   那么还有其他应付-社保的40做到哪里？？

小愛老师 解答

2024-10-16 12:17

您好，应付职工薪酬9260，支付时怎么成9300了

仁青多杰 追问

2024-10-16 12:19

写错了是9260

小愛老师 解答

2024-10-16 12:23

您好，等于你扣了740，交了700，剩余40.
  1.退给本人，借他应付款-社保40  贷银行存款40
  2.下次少扣40,就行了

仁青多杰 追问

2024-10-16 12:24

他自己自愿自费多交的，怎么要退钱呢？

小愛老师 解答

2024-10-16 12:30

您好，从你上面的举例，10000的工资你扣了740的社保，发放了9260，但计提缴纳时只有700，不就是多扣了吗？
你在计提缴纳时挂账的应该是个人全部承担的（含多交的）。

小愛老师 解答

2024-10-16 12:32

我觉得是没有算清楚个人含多交的总共负担多少，这个清楚了直接从工资扣出来缴纳就可以了。