老师，我公司9月购买的免税农产品苗木，已勾选抵扣，但是增值税报表上没有这笔，是需要手动填到表二第6行吗？

静等花开????4134 追问

2024-10-16 10:52

但是我提交，有提示：行业为批发业、建筑装饰、装修和其他建筑业，《附列资料二》第6行 “农产品收购发票或者销售发票”、第8a行“加计扣除农产品进项税额”不应填报。

静等花开????4134 追问

2024-10-16 10:53

老师，这意思是建筑行业不能抵扣？

家权老师 解答

2024-10-16 10:53

没有领用的时候，不能加计扣除。只能抵扣9%

静等花开????4134 追问

2024-10-16 10:58

老师，没有领用是什么意思？我们买的苗木已经种上了

静等花开????4134 追问

2024-10-16 10:59

抵扣9%怎么做勾选认证？电子税务局里直接显示进项税

家权老师 解答

2024-10-16 11:01

加计抵减是要生产后销售13%的商品，才能抵扣，你只是种植，只能抵扣9%

静等花开????4134 追问

2024-10-16 11:06

发票面值是10400元，进项税是936元，我怎么勾选认证？全部勾选认证了，再转出？还是怎么操作？麻烦老师说细致一些

家权老师 解答

2024-10-16 11:13

没明白为啥勾选认证了还要转出？

静等花开????4134 追问

2024-10-16 11:17

老师，你仔细看我的问题了吗？我现在收到的发票是10400的免税发票，勾选认证那是税额936，我现在也勾选了，增值税申报时把10400和936填在了表二第6行，现在提示我不能申报，是什么原因？是我勾选错了还是什么原因？我的税额报936，是不是账务处理时入成本的是10400-936元？

家权老师 解答

2024-10-16 11:23

税务务数字账户，农产品发票勾选业务操作指南。https://sghexport.shobserver.com/html/baijiahao/2022/09/09/848882.html
里边有注意事项的，看你是哪种类型的勾选？

静等花开????4134 追问

2024-10-16 11:37

老师，按你的意思我直接强制提交？

静等花开????4134 追问

2024-10-16 11:42

发票也正常勾选了，也显示这张免税发票了，现在是增值税申报表提交提示这个，这是啥情况？不让建筑业买免税农产品了？

家权老师 解答

2024-10-16 11:44

只是不填加计抵扣，直接填6行就提交就行了。那个仅仅是提示你们的行业