17年估价入库现在票来不了，汇算清缴全部估价金额都要调增吗？凭证分录怎么做？

四毛呀 追问

2018-05-21 17:52

分录没看懂，估价做分录，借：库存  贷：应付。当月找成本，借：成本贷：库存 现在全部调增，是只在纳税表上调增，凭证还需要做吗？不是调表不调帐吗？

邹老师 解答

2018-05-21 17:53

你好，暂估分录是  借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估  
调整了就需要把应付账款-暂估   调整到应付账款——某某公司明细

四毛呀 追问

2018-05-22 11:20

我有一批固定资产在2017年报废，当时入帐是按20年计提折旧，但是用了十多年，不用再用，作报废处理，报汇算清缴需要调增吗？

邹老师 解答

2018-05-22 11:21

你好，非正常报废需要做专项申报了才可以税前抵扣的

四毛呀 追问

2018-05-22 11:25

正常设备是按10年计提折旧的，但我们之前按20年计提的，已经计提了十多年，这不算非正常报废吧，应该是不需要专项申报对吗？

邹老师 解答

2018-05-22 11:29

你好，按20年估计折旧年限，折旧10年就报废，属于非正常报废的