老师好，去年开的票，没有收回来的钱没有做账务处理，今年1月收到钱只做了入账的分录，汇算清缴做了调增，现在利润表和资产负债表未分配利润勾稽关系出现不相等的问题了，这个怎么调

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-10-14 09:48

同学，你好
你是用了以前年度损益调整科目，是吗？

刘坤追问

2024-10-14 09:58

不是，这个单位以前是事业单位转企业了，但一直用事业单位的科目做账，他们这个单位开票收入直接财政收款再返还，收入做到“应缴财政专户款”里，返还的时候做到”财政补助收入-基本支出“这个科目里。去年12月收入今年1月返还了

小菲老师解答

2024-10-14 10:00

同学，你好
你之前是事业单位，那就不会有利润表这个表了
你现在转成单位了，你这个科目都要变的，不然利润表资产负债表生成的都是不对的

刘坤追问

2024-10-14 10:14

这个暂时改不了，有什么办法调整吗

小菲老师解答

2024-10-14 10:15

同学，你好

这个没有办法的

精选问题

向个人租厂房要求房租发票，个人开房租发票按几个问

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税3%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.03* 0.03，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20% 答
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