我们总公司和分公司做了企业所得税汇总纳税备案，现在季报，不知道该交多少企业所得税合适，请老师指导。 1：总公司：1-9月份累计不含税的收入：28640859.5元。 2：分公司：三家分公司累计1-9月份不含税收入：6975532.34（元），企业所得税的税负率是1.5%，请问老师，第三季度该交多少的企业所得税？总公司和分公司的总计成本该做多少合适？

兰心 解答

2024-10-13 15:01

第3季度应交企业所得税=（28640859.5+6975532.34）*1.5%=534245.88

兰心 解答

2024-10-13 15:05

第3季度累计应交企业所得税=（28640859.5+6975532.34）*1.5%=534245.88
总收入扣除公司整体的成本费用后，利润=524245.88/25%=2136983.51

00 追问

2024-10-13 15:06

（28640859.5+6975532.34）/1.5%=2374426122.66(元），这样就算出第三季度总公司和分公司的成本吗？

兰心 解答

2024-10-13 15:14

（28640859.5+6975532.34）—2136983.51=1-9月成本费用，然后用这个成本费用减去前面两个季度的成本费用，就是第三个季度所需的成本费用

00 追问

2024-10-13 15:20

手工如何出合并报表？

00 追问

2024-10-13 15:20

有没有模板自动计算的那种？

兰心 解答

2024-10-13 16:09

没有模板，可以自己做模板

兰心 解答

2024-10-13 16:10

合并报表就把相同类别的数据合并，然后总分公司之间的关联交易抵消。