2017年12月份我做了一笔暂时成本90万。借：主营业务成本90万。贷：库存商品。90万。2018年1月库存发票商品才到是80万，我应该怎么冲暂估呢

神奇小飞侠 追问

2018-05-21 12:52

蓝字凭证在17年12月份做吗

徐阿富老师 解答

2018-05-21 12:57

你好，可以在1月份里做，但是要做纳税调整，就是调整成本。填A105000表第26栏。

神奇小飞侠 追问

2018-05-21 12:59

那如果不调增这10万。对我2018年有影响吗

徐阿富老师 解答

2018-05-21 13:05

你好，如果不调增，最好做到2017年帐里去，否则对2018年的所得税有影响的，2018年要剔除这个10万的成本

神奇小飞侠 追问

2018-05-21 13:16

对我2018年企业所得税有什么影响呢

徐阿富老师 解答

2018-05-21 13:19

你好，我上面写着了，2018年要调增所得额10万元啊，这个成本不能在2018年列支。

神奇小飞侠 追问

2018-05-21 13:26

就是说，我18年里少10万元成本发票，需要多交企业所得税是这个意思吗？老师

徐阿富老师 解答

2018-05-21 13:28

你好，这个成本本来就是17年的，不对，我刚才讲错了，和18年无关的。是17年多了10万，18年没有多。不好意思。