甲客户在A店办理会员卡，充值330，实际收款300，然后在A、B、C等分店都可以用， 乙客户在B店办理，充值560，实际收款500，然后ABC各个分店是分开做账的，每个店做一套账，内账，每个店的股东不一样。比如说甲客户在C店消费了20元，这样我要怎么做分录？

杨老师. 解答

2018-05-21 21:12

A店做账： 
 借：库存现金  300 
        贷：其他应付款  300 
 借：其他应付款  （300/330*20）18.18 
        贷：库存现金   18.18 
C店做账： 
借：其他应收款  18.18 
      贷：主营业务收入  18.18 
借：库存现金  18.18 
      贷：其他应收款  18.18

彩 追问

2018-05-22 18:47

会员充值赠送的金额要入销售费用吧，A店，第一笔分录，借现金300，贷其他应付330哦，因为卡里面有330的，正常来讲，差额30是要入销售费用的。可是现在因为不确定是否在本店消费，我就不知道要入到哪个科目了，这样跨店消费的时候，我就不知道要怎么做了

彩 追问

2018-05-22 18:54

我们是餐饮的，这个应该是做到预收账款了，不是其他应付款

彩 追问

2018-05-22 18:55

我错了，要先做其他应付款，在本店消费才结转