一般纳税人购货本月款已支付，货也收到了，但是还未开发票，怎么写分录

明同学 追问

2024-10-11 15:34

现在手里拿到的单据是付给每个单位的银行回单，和录入进销存软件的入库单：老师，这种可以直接借：库存商品--暂估，银行存款不？

明同学 追问

2024-10-11 15:35

怎么写分录，才是最合适、完整呢？

建英老师 解答

2024-10-11 15:36

可以的，暂估也可以

明同学 追问

2024-10-11 15:38

一般纳税人这种情况，完整的分录应该怎么录合适些呢？

建英老师 解答

2024-10-11 15:41

借：库存商品--暂估
贷：银行
收到发票后冲销

借：库存商品--暂估（负数金额）
贷：银行
正确分录

借：库存商品
应交税额-应交增值税-进项
贷：银行

明同学 追问

2024-10-11 15:49

本月有些是银行已付款已入库了，有发票的，库存商品怎么做分录与没开发票的这种情况分得开呢

明同学 追问

2024-10-11 15:49

用二级明细吗？怎么处理好呢？老师

建英老师 解答

2024-10-11 15:54

确实要分开，只能是在商品信息上分，可能要新建哦

明同学 追问

2024-10-11 16:00

我是说科目分录上，我一个月既有银行付了款已入库未开发票的，也有银行已付款已入库开了发票的

明同学 追问

2024-10-11 16:01

现在手里的票据就是银行回单和入库单，还有一部分已开的发票

建英老师 解答

2024-10-11 16:12

你说库存商品吗，一个有暂估，一个没有

明同学 追问

2024-10-11 16:17

是的，我是在想是不是可以这样写分录：银行都付了款的，金额也是确定的，发票未开的：借：库存商品--暂估，已开发票的，做：库存商品-已开票，就是已开票的和未开票的不知道怎么写分录好，因为下个月收到发票了还要冲掉

建英老师 解答

2024-10-11 16:18

可以的，这样也好区分

明同学 追问

2024-10-11 16:20

库存商品这个分录能不能这样写二级明细哟

建英老师 解答

2024-10-11 16:21

常见的就是暂估这个分录