老师好，请教一下，销售已收款，但货是陆续取走，常常会持续好几年， 请问这种情况收入、成本、及库存怎么处理 是销售时就作收入、交税、转成本、转库存吗？可库房是根据实际取走的情况采购，如果销售时就出库，库存会出现负数，麻烦老师怎么处理好

郭老师 解答

2024-10-11 13:17

你是根据发票的来吗？

雪山飞湖 追问

2024-10-11 13:55

老师好，销售时已开发票，这是不能作预收了吧，
关键是货存的时间要持续好几年，

郭老师 解答

2024-10-11 13:56

借银行存款贷预收账款，应交税费，应交增值税，货物发多少，确认多少收入。正规的应该是这么做。

郭老师 解答

2024-10-11 13:56

但是为了避免增值税的销售额和所得税的销售额不一致，提前做收入提前暂估。

雪山飞湖 追问

2024-10-11 13:56

客户购买后大部分货都不拿走，所以不用购入新货

郭老师 解答

2024-10-11 13:59

他不拿走是用在哪里的？一直在你仓库放着吗？

雪山飞湖 追问

2024-10-11 15:36

仓库不会存很多货，客户不拿，所以也不会采购新的，

郭老师 解答

2024-10-11 15:40

可是，你对应的收入做了之后，你得结转对应的成本。不管他拿不拿走，是不是都应该减少库存商品。

雪山飞湖 追问

2024-10-11 15:40

要收入成本匹配就要转成本，出库，
可实际又没出库，也没采购新的，如果出库，又没采购新的，库存就会是负数，咋办呢

郭老师 解答

2024-10-11 15:41

那就库存商品不一致就是了，你分清楚哪些是你们的，哪些是别人的不就行了，分不出来嘛。

雪山飞湖 追问

2024-10-11 16:27

主要是库存会出现负数，

郭老师 解答

2024-10-11 16:28

你看下是多结转了成本，还是少做了入库？

雪山飞湖 追问

2024-10-12 09:10

老师好，有大量寄存没拿走，公司也不会再进新货，要不产品会过有效期的，不进新货是关键点，
可在销售时就一并做了收入转了成本做了出库，所以相对实际情况是多转了库存，
就是想请教一下，这种情况账务上要怎么处理合适，库存出现负数不太行吧

郭老师 解答

2024-10-12 09:12

暂估入库的你现在明显的就是账上库存和实际的库存不一致。