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家权老师

职称： 税务师

2024-10-11 11:49

留抵税不需要做账的。
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

宁儿 追问

2024-10-11 11:53

可是我看前面的会计，每月有多的进项，都做了转为留抵这个分录，把销项与进项的差额作了个分录，而我这月是没有一张开出的票，但有收进来的票，是这种情况，您说的我没搞懂

家权老师 解答

2024-10-11 11:55

每人做账的方式可能不同，达到正确申报增值税就行了。

宁儿 追问

2024-10-11 12:53

老师，您没get到我的点，我是想说，我这月没有开出去票，只有取进来的票，电子税务局是否自动把这笔会留转到下月？然后我是否要做一笔留抵的分录？

家权老师 解答

2024-10-11 14:08

不需要做结转的账，电子税局申报表自动结转到到下月

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相关问题讨论
是的，就是转入应交税费-增值税-进项税
2023-07-02 17:03:14
你好，你要推算的话，还要有一个想要交的税费率才可以。就是说，你想要交。比如1万块钱的税，然后你的进项有2万多，加起来就开销项3万多。
2023-04-07 08:27:44
同学你好 是不是红冲了
2022-01-26 10:47:39
您好 请问两张发票都收到了么
2022-01-19 19:53:27
你好，前面的对号你打勾吗？
2021-09-01 09:24:29
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