我公司上个月购进商品取得进项发票，当月就认证了， 我当时是 借：库存商品10000， 进项税额1600 贷：应付账款 11600 5月5日因为有一部分质量问题我公司退货推掉1半，这个时候还没有申报，我开具了《信息表》，但对方一直没有给我红字发票，这个时候离申报4月所属期的时间没多久了，我这个时候是直接做进项税额转出吗 借：应付账款5800， 贷：进项税额转出800， 库存商品5000 有人说退货不用做进项税额转出的，直接红冲，那我申报表上附表上进项税不是根据我认证的进项发票的分数，金额填入吗，还请老师能不能详细说下

赵文军 追问

2018-05-19 10:12

可5月15号前就要申报了呀

宋生老师 解答

2018-05-19 10:26

这个不用管，你15号申报也不是申报5月的，就算你现在拿到红字发票，那也是6月申报的时候的事情

赵文军 追问

2018-05-19 10:44

是不是红字发票没有认证才可以cong红

宋生老师 解答

2018-05-20 09:06

您好！你要收到发票才能冲红

赵文军 追问

2018-05-20 10:52

关于退货，有的老师说用“进项税额”核算，有的老师说用“进项税额转出”核算，说是红字发票的不属于进项税转出类型，不知道哪个说法是对的，太纠结了

宋生老师 解答

2018-05-21 10:46

您好！应该是这样，如果这批货的进项税额你已经认证抵扣了，那用转出是更合理的，如果你本身就没有认证抵扣，直接红字冲减更好