请问老师，公司是小规模纳税人，做建材销售、工程服务的，请问工程服务支付的没有交纳社保的劳务人员工资计入什么科目合适？

宋生老师 解答

2024-09-29 14:56

当劳务申报，要么你就当工资，但是会有风险。

悦悦 追问

2024-09-29 14:59

请问一级科目是应付帐款 ，二级科目是什么呢？借：应付帐款-劳务费；贷：银行存款吗？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:00

你好，你可以写人名，也可以写劳务费。

悦悦 追问

2024-09-29 15:04

可以计入在建工程吗？项目需要成本的时候结转到成本？这个需要到自然的电子税局申报个税吗？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:05

你好，借方可以进入在建工程。
按照劳务的话是需要交个税的。

悦悦 追问

2024-09-29 15:16

借方计入在建工程，可以不用到自然人电子 税务局申报个税吗？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:20

你好，不可以的，这个只要你付钱给了个人就需要去给他们申报。

悦悦 追问

2024-09-29 15:23

请问9月30号之前报送的残保金，劳务人员是不计算人数和金额的嘛 ？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:24

你好，是的，正常劳务人员是不在里面的。

悦悦 追问

2024-09-29 15:29

我平时是把正常工资和劳务费都申报自然人电子税务局的，在申报残保金的时候把劳务人员的人数和金额剔出来，那和自然人电子税务局的数据不一样了，会被税务局喊喝茶吗？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:29

你好，劳务费是按照工资申报还是按劳务申报？

悦悦 追问

2024-09-29 15:34

是按正常工资薪金所得申报的，请问应该选 哪个填呢？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:35

你好，你如果按照工资薪金申报了，那你不报残保金这样子的话风险是很大的。

悦悦 追问

2024-09-29 15:39

那我给专管员报备一下再报，看看行不

宋生老师 解答

2024-09-29 15:40

你好好的，你可以先试一下。

悦悦 追问

2024-09-29 15:45

请问劳务费申报应该选哪个？劳务报酬(适用累计预扣法)；劳务报酬(不适用累计预扣法)有什么区别？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:46

，累计扣除的话就是一次扣6万。不累计的话就是每个月扣5000。

悦悦 追问

2024-09-29 15:52

再请教一下老师，如果工程服务收款100万，主要成本都是我工成本（劳务工资），劳务是计入在建工程的，在结转时怎么做分录，结转多少金额比较合适？

宋生老师 解答

2024-09-29 15:54

你好，你这个借在建工程贷应付账款。