老师，我们厂这盘亏的原因是生产领料是不规范然后导致库存账面库存远远大于实际库存，做盘亏处理的话，应该计入哪个科目啊

可惜不是我 追问

2024-09-28 16:29

那盘亏时的会计分录该怎么做？

廖君老师 解答

2024-09-28 16:32

您好，查具体原因写分录
存货盘亏时：
批准前：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
  贷：原材料等
批准后：
(1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 管理不善的存货进项税额是需要转出的自然灾害的才不用转出的
(2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。
(3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。
借：管理费用
       营业外支出
       其他应收款
  贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

可惜不是我 追问

2024-09-29 11:06

老师，麻烦帮我看一下，我是根据原材料和成品的盘亏整理出来的会计分录，这个是对的吗

廖君老师 解答

2024-09-29 11:16

您好，可以的，我们是按实际情况来做的分录，记在主营业务成本，所以没有记在管理费用 中

可惜不是我 追问

2024-09-29 11:55

老师，因为我现在是对23年12月库存进行盘亏，我不想动去年12月的账，但是现在还需要看一下盘亏后的利润表，利润表是不是直接把这个增加的主营业务成本的100多万加上，就可以了吗

廖君老师 解答

2024-09-29 11:56

您好，是的，分录写在24年，咱的摘要里就写24年9.30盘点结果，不能写23年12月哦

可惜不是我 追问

2024-09-29 14:40

就直接在23年12月的利润表中的营业成本中加上这增加的主营业务成本100多万，对23年存货盘亏的利润表就准确了吧，对吧老师？

廖君老师 解答

2024-09-29 14:41

您好，直接在23年12月的利润表中的营业成本中加上这增加的主营业务成本，那是影响了22年报表，
对23年报表没有影响呀

可惜不是我 追问

2024-09-29 15:04

我们厂是22年的成立，之前一直没有对存货进行盘盈和盘亏，导致库存的账面数量远远大于实际的数量，所以对存货进行了盘亏，然后我是截止23年12月的存货进行的盘亏，这盘亏的金额可以一起计入23年的主营业务成本吗？

廖君老师 解答

2024-09-29 15:07

您好，规范来说当然是不可以嘛，各年的成本费用是不能跨的，
如果能跨年随便调，那我们财务人员也太厉害了，能自已想什么时候交所得税就调哪年了，是不是呀。

可惜不是我 追问

2024-09-29 15:19

我没有打算调23年的账，也没有想调所得税，只是我们老板需要看一下23年年底对存货盘亏之后的利润表，我的意思是能不能盘亏的金额可以一起计入23年的主营业务成本吗？然后我自己出个报表给老板看一下的

廖君老师 解答

2024-09-29 15:21

哦哦，那当然是可以的呀，内部的报表