我司帮一个供应商做了一套沙发，过年的时候成品已经给了那个供应商，当时成品没入库也没出库，是直接拿走的（我会计这边是完全不知道这回事）而且钱当时是还没确定还没收，现在老板说那套沙发是7千，从那供应商的货款里扣除，具体分录应该怎么做？ 借：库存商品，贷 生产成本；借 主营业务成本，贷 库存商品； 再借 应付账款 贷 主营业务收入？

赵老师 解答

2015-04-17 11:28

沙发是你们的主营业务？如果是第三步借：应收帐款 贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税-销项税 
再应收、应付帐款对冲，借：应付帐款 贷：应收帐款。

赵老师 解答

2015-04-17 13:05

是的，第三步修改下就好了。