老师你好，民非企业扣款公积金的分录怎么做呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-09-25 12:00

您好，民非企业也有管理费用的
计提社保和公积金（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款

个人部分从工资里扣下来的
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款