老师您好，我们单位去年支付了一笔场地费。今年对方由于某些原因，不经营了，需要退回部分场地费，这个帐务怎么处理。

太阳花 追问

2024-09-23 11:09

老师，当时那笔业务是9.5万，今年需要退回1.5万的场地费，对方开具红字发票后，又再开具8万蓝字发票。 、

小菲老师 解答

2024-09-23 11:09

同学，你好
这个可以的

太阳花 追问

2024-09-23 11:10

我还是不太明白该怎么账务处理。

太阳花 追问

2024-09-23 11:12

对方再退回1.5万，我该怎么处理

小菲老师 解答

2024-09-23 11:13

同学，你好
你之前分录发一下

太阳花 追问

2024-09-23 11:15

借：销售成本-场地费  9.5 万   贷： 银行存款 9.5万

小菲老师 解答

2024-09-23 11:17

同学，你好

开具全额红字发票
借：销售成本-场地费   -9.5 万 
贷： 银行存款   -9.5万
开具蓝字8万
借：销售成本-场地费   8 
贷： 银行存款   8

太阳花 追问

2024-09-23 11:18

你看我这样写可以吗
 收到红字发票    借：销售成本-场地费 -9.5万    贷：银行存款 -9.5万     

    收到蓝字发票     借： 销售成本 -场地费  8万    贷：银行存款 8万

小菲老师 解答

2024-09-23 11:19

同学，你好
嗯嗯，可以的

太阳花 追问

2024-09-23 11:20

老师，收到退回的1.5万，怎么做

小菲老师 解答

2024-09-23 11:20

同学，你好
收到蓝字发票 借： 销售成本 -场地费 8万 贷：银行存款 8万
这个分录就是蓝字发票和银行回单一起做的

太阳花 追问

2024-09-23 11:21

老师最主要这还是去年发生的业务，我们也已经结转成本了

小菲老师 解答

2024-09-23 11:21

同学，你好

不要紧的

太阳花 追问

2024-09-23 11:23

不通过以前年度损益调整吗？ 这样不是会影响今年的成本啊

小菲老师 解答

2024-09-23 11:24

同学，你好
不需要的，因为你开具红字发票，蓝字发票，都是当年，影响的就是当年