bamboo老师，有建筑账务处理请教，谢谢！

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2024-09-18 11:58

老师，我想问一下公司的投标保险费应该怎么做账务处理，能否开专票抵扣，能否在税前全额扣除？

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:01

投标保险费做为管理费用，计入当期损益。若取得增值税专用发票，可抵扣进项税。是否全额税前扣除需看税法规定和合同条款，一般情况下可全额扣除。具体操作需结合企业实际情况及最新税法政策。

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2024-09-18 12:04

老师，我这个是投标的保函费用，是不是可以全额扣除呢？还有我这个财务软件里管理费用下有自带的一个保险金二级科目，费用能否计到这个科目下？

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:07

保函费用通常视为管理费用，可以全额扣除。至于财务软件科目设置，可以将保函费用计入“管理费用-保险金”二级科目，这样便于分类统计和分析。但最终是否能全额扣除，还需参照税法规定和合同条款。

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2024-09-18 12:23

老师，做这笔支付投标保函费用的分录需要通过往来科目过渡吗？

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:25

通常不需要通过往来科目过渡。直接将保函费用计入管理费用即可。分录如下：
借：管理费用-投标保险
贷：银行存款/现金

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2024-09-18 12:28

老师，我这个软件管理费用下没有自带投标保险二级科目，只带了保险金，是重新设置一个二级科目投标保险，还是就直接用保险金这个科目，或者是把保险金修改过投标保险呢

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:30

根据会计准则，应按实际业务性质设置科目。如果软件中已有“保险金”二级科目，且能准确反映业务内容，则可以直接使用“保险金”并添加备注说明为“投标保险”。若需单独统计投标保险费用，可在报表时再进行调整或过滤，以满足财务报告需求。

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2024-09-18 12:38

老师，您这个添加备注说明是指摘要吗

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:41

对的，添加备注说明通常指的是在凭证摘要栏填写说明，比如“支付投标保险费”，这样能清晰记录交易内容，方便日后查询和对账。

微信用户 追问

2024-09-18 12:42

老师，公司根据投标了一些项目产生了投标保函费，请问做这个分录时摘要里需要把某某项目某某费用写的清清楚楚吗？还是只要写投标保函费就可以了呢

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:46

摘要应简洁明了，既能反映交易性质又能提供必要信息。对于投标保函费，可以在摘要中写明“支付投标保函费”，同时可适当添加项目名称作为参考，如“项目A投标保函费”。具体格式可以根据公司内部规范来定，但关键是要确保能够追踪和理解交易背景。

微信用户 追问

2024-09-18 12:48

老师，还有一个问题我一直没搞懂，就是这个费用，如果不用往来科目过渡，记账凭证的借方和贷方就是实际支付的金额，如果用过渡科目，借方和贷方金额就是实际金额的2倍，请问这个一般会对什么数据有影响吗？

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:49

使用过渡科目会使账面数据反映不真实，导致总账和明细账不匹配，影响财务报表准确性。正确做法是直接计入费用类科目，借方记录费用增加（如管理费用），贷方记录支付的货币资金（如银行存款）。这样能准确反映经济业务，避免数据失真，保证会计信息质量。

微信用户 追问

2024-09-18 12:52

老师，但是有许多老师都说最后要用往来过渡科目，不然不好查账，我觉得也对，就是录记账凭证时，感觉这样会让借方和贷方金额都重复记了一遍，觉得是不是会影响到哪些数据，但我又不太懂，所以请教

堂堂老师 解答

2024-09-18 12:55

使用过渡科目虽然可能使凭证看起来借方和贷方金额“重复”，但这实际上是为了更好地跟踪和管理特定业务流程，便于后续查询和核对。过渡科目主要用于暂存资金，比如预付账款、应付账款等，确保资金流转的清晰记录。正确的使用不会影响到会计信息的真实性，反而有助于提升财务管理效率。关键在于后续结转和核销的准确性，确保所有交易都能得到恰当的会计处理。

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2024-09-18 13:03

老师，您的意思是不影响任何数据，可以使用往来科目过渡对吗？

堂堂老师 解答

2024-09-18 13:07

完全正确，使用往来科目过渡在合适的场景下，可以有效提高账目管理的清晰度和查询效率，并不影响会计信息的真实性和完整性。关键在于遵循会计原则和企业内部的财务制度，确保所有交易都有恰当的会计处理，并按时完成相应的结转和核销工作。这样既能满足日常业务管理的需求，也符合财务报告的要求。

微信用户 追问

2024-09-18 13:09

老师，如果用往来过渡科目过渡，也就是使记账凭证的借方和贷方金额出现了双倍的，这个会影响到报表数据吗？还是说会影响到其他表的数据呢？比如说某某科目的本期、本年累计发生额的借方和贷方合计

堂堂老师 解答

2024-09-18 13:11

使用往来过渡科目会使凭证中的借贷金额显示为双倍，但只要后期正确地进行了结转和核销操作，这种操作方式本身并不会直接影响到最终的报表数据。报表数据的计算是基于经过结转和核销后的余额，而非单个凭证的借贷金额。因此，只要按照会计准则和公司政策正确处理，使用往来过渡科目不会导致报表数据的错误。不过，确保所有过渡交易最终都被正确处理，以保持会计记录的一致性和准确性是非常重要的。