老师，请问在什么情况下，才会导致资产负债表里的应交税费显示为负数，不应该是负数吧，肯定是我哪里少做了凭证，或者做错凭证了

宁儿 追问

2024-09-14 09:52

我们7月份有实缴税款，并且还有多的进项留抵，到8月留抵的也还是够用，8月份没有实缴过税款，我参照以前的会计，把多的进项做了个“将销项税额与进项税额的差额转入到增值税留抵税额”的凭证：借：应交税费-应交增值税-销项税  借：应交税费-增值税留抵税    贷：应交税费-应交增值税-进项税额

堂堂老师 解答

2024-09-14 09:55

您的操作方式是对的。这样处理能确保账面反映实际情况，即先用进项抵销部分销项，剩余部分作为留抵税额。确保凭证准确无误，遵循税法和会计准则，定期核对，避免混淆不同税期的税额。如有疑问，建议再次审核凭证细节及税务规定。

宁儿 追问

2024-09-14 10:10

平时采购有进项，都做的是借：库存商品     借：应交税费-待认证进项税额     贷：银行存款          我是不是月底还要再做一笔，把待认证进项转为进项的凭证才对呀

堂堂老师 解答

2024-09-14 10:13

对，您需要在收到正式发票后，将“应交税费-待认证进项税额”转为“应交税费-进项税额”。具体步骤是：借记原材料/库存商品，贷记应交税费-进项税额，同时借记应交税费-进项税额，贷记银行存款或其他相关科目。这样确保账目清晰，税额准确。记得每月末检查是否有待认证的进项税额并及时处理。

宁儿 追问

2024-09-14 11:31

每次都收到的正式发票做的待认证，那8月份以前的我需要在9月份一次性处理掉哈，把待认证转为应交进项，分录怎么做呢，借：应交税费-进项税额     贷：应交税费-待认证进项税额对吧，因为正好我8月底因为有多的进项，也没勾选，在9月才勾选的

堂堂老师 解答

2024-09-14 11:34

对，您的理解正确。在9月份处理8月份及之前未认证的进项税额时，分录如下：

借：应交税费-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额

这样操作能确保所有进项税额得到正确处理，符合会计原则和税务规定。确保所有发票已合规勾选，并及时进行账务调整。