老师好！我司是一般纳税人，取得报销油票的专票，被我认证抵扣了（算在税负里），这个要怎么做账。报销费用的专票不是不能抵扣吗？

陈华娟 追问

2024-09-12 15:17

那报销餐费的专票呢？能认证抵扣吗

宋生老师 解答

2024-09-12 15:17

你好，这个不能够抵扣的。

陈华娟 追问

2024-09-12 15:45

是员工福利的餐费和出差的餐费都不能抵扣是吗？

宋生老师 解答

2024-09-12 15:46

你好，是的，这个是不能够抵扣的。

陈华娟 追问

2024-09-12 15:52

那取得餐费的专票也要认证吧，然后报税时不能抵的话，报税时要填转出进项税吗？

宋生老师 解答

2024-09-12 15:53

你好，你可以勾选不认证就行了，或者认证后转出也可以。

陈华娟 追问

2024-09-12 15:57

不认证的话或者转出的话，这两个分录要怎么做，老师

宋生老师 解答

2024-09-12 15:59

你好！不认证就全额计入
借管理费用-餐费，贷银行存款等
转出的话，借管理费用-餐费，贷应交税费-应交增值税=进项税额转出