老师，如果本月计提工资10000，下个月发工资的时候，实际发了11000（1000是提成），这样计提跟实发就不一致了

CR 追问

2024-09-10 11:36

不平的话，应付薪酬就一直有余额

堂堂老师 解答

2024-09-10 11:37

对，计提的应付薪酬超过实际发放的部分，会形成余额在应付薪酬科目。等到下个月发放剩余部分时，这个余额就会减少。这样能确保财务报表的准确性。

CR 追问

2024-09-10 11:40

比如我这个月计提10000，下个月发10000，这样就平了，如果下个月发11000，就会一直有余额，这样一直挂着没有问题吗

堂堂老师 解答

2024-09-10 11:43

没问题，每月发放的薪酬都应计入当期成本。如果有余额，意味着有未发放的部分，下个月发放时自然会抵消。保持账目清晰，定期核对即可。

CR 追问

2024-09-10 11:45

如果实际比计提多呢，多发了

堂堂老师 解答

2024-09-10 11:47

多发部分作为额外费用计入当期损益，调整当月利润。关键是记录准确，保持账务平衡。