我公司是一般纳税人建筑公司接了个运送土方的工程，甲方要求公司开具60%的13个点的材料专票，40%的劳务费专票，请问我公司能开13个点的发票吗，劳务又是多少个点的专票呢

朴老师

职称：会计师

2024-09-09 15:30

关于能否开具 13% 税率的材料专票：
如果建筑公司在运送土方工程中有销售材料的业务，且该材料适用 13% 的增值税税率，并且公司为一般纳税人，同时符合开具增值税专用发票的其他条件，那么是可以开具 13% 的材料专票的。
要确保销售的材料业务与运送土方的工程业务能够分别核算，且有相应的进项发票用于抵扣，以避免税务风险。
关于劳务费专票的税率：
一般纳税人提供建筑劳务适用 9% 的税率。如果是清包工方式提供建筑服务，可以选择适用简易计税方法，按照 3% 的征收率开具增值税专用发票。

小敏追问

2024-09-09 15:59

你说的分别核算，是不是要另外签订销售土方的合同呢，劳务发票是运输司机开给我公司的，一般是多少个点

朴老师解答

2024-09-09 16:01

同学你好
你们可以分开签合同

小敏追问

2024-09-09 16:08

合同不分开签订，在合同里面注明销售土石方开具13个点专票，劳务发票3%可以吗

朴老师解答

2024-09-09 16:10

同学你好
可以分别签订税率
分开核算

小敏追问

2024-09-09 16:12

这个土方工程本身业务就是土方销售与运送

朴老师解答

2024-09-09 16:14

那你们直接混营不可以吗
税局给你核定兼营了吗

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