老师麻烦问下平台服务费借方做费用贷方应该做什么科目物品销售100 付我们98 扣我们服务费2 这2贷方应该做到什么科目. 98已经到账 2.00开来发票这张发票我借方做管理费用借方应该记到什么科目

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-05-17 08:52

这个是整体过程，确认收入
借：应收账款  100
   贷：销售收入  86.21
        应交税费-应交增值税-销项税  13.79
  平台扣费，收到发票
借：销售费用-平台服务费  2
     贷：应收账款2
实际收款时
借：银行存款   98
    贷：应收账款  98

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