老师，我在税局里做销项票和进项票的勾选时要不要点开出去的发票右边那个交付按钮，是不是不点票就没到对方呀？是不是每次开票当时就要点一下交付按钮呢

宁儿 追问

2024-09-05 14:22

老师，是不是只有进项票需要做勾选和统计确认，销项票不用做也没有这个步骤呀？

小智老师 解答

2024-09-05 14:25

是的，进项票需要勾选和统计确认，销项票则不需要这步操作。

宁儿 追问

2024-09-05 14:27

那我这月才把收到的日期为8月开给我们票做勾选，那是算8月进项还是9月进项呢？

小智老师 解答

2024-09-05 14:29

收到的票做勾选应在当月完成。所以，8月的票应在8月完成勾选，计入8月进项。

宁儿 追问

2024-09-05 14:33

哦，那您的意思我的勾选日期已经是9月了，就没办法计成8月进项了，那我也就没必要做月末认证进项税额这个凭证了，那我怎么知道8月销项与进项有多少差额呢，我看前面会计做的有将这个差额转入留抵税额的凭证

小智老师 解答

2024-09-05 14:36

如果9月才勾选8月发票，8月进项税得记9月。月底做认证时，核对8、9月进项、销项，差额转留抵。

宁儿 追问

2024-09-05 14:44

老师，您看我这样理解对不：我8月开出了107万票，然后7月会计做的凭证有322168.63元留抵进项，我8月销项是60566.04元，因为我们已经是一般纳税人了，所以就算开出的是普票，票面上增值税额也是直接计算，而我8月收进来的票在8月都没有勾选，那么等于我8月没有取票，那么这样，还是有多出的进项在账面上，用322168.63-60566.04就是这月的留抵税额了，对吧？

小智老师 解答

2024-09-05 14:46

嗯，理解大致对了。你8月销项6万多，7月有32万多留抵，实际8月没新进项，所以留抵减销项，就是8月的留抵额。但具体操作要遵照税法规定。

宁儿 追问

2024-09-05 14:47

还有个问题是，7月那个会计她开出去了1113万票，但在申报时只申报了107万的票，那我在做8月申报时还要加上她的金额，然后再一起计算

小智老师 解答

2024-09-05 14:48

没问题，8月申报时，将7月未申报的1013万票金额加入，按实际发生额计算税金。