老师，我凭证做完了，是应该先申报增值税再出报表，还是把财务报表也出出来以后再去电子税务局做申报呀？然后印花税我们公司在税局显示是按季申报，那我如果每月有发生我就申报可以不？还是到一个季度了再去申报，我们核定的是买卖合同，我按含税金额还是不含金额申报呀？

朴老师

职称：会计师

2024-09-05 13:29

同学你好
一般来说，可以先完成财务报表的编制，再进行增值税申报等各类税务申报工作。因为财务报表中的数据可能会对税务申报产生影响，同时税务申报的数据也可能需要与财务报表的数据相互核对。但实际操作中，先后顺序并不是绝对的，也可以根据企业自身的工作流程和习惯来安排。
印花税如果公司在税务局核定为按季申报，那么不可以每月有发生就申报，而应该在一个季度结束后进行申报。
对于核定为买卖合同的印花税，一般是按照合同金额申报。如果合同中分别注明了不含税金额和增值税额，以不含税金额作为计税依据；如果合同中未分别注明不含税金额和增值税额，应按合同所载金额（即含税金额）申报缴纳印花税。