我们公司刚成立时，老板投入投资款的时候，分录是借，银行存款，贷，其他应收款，然后投资款转实收资本，做一笔，借，其他应收款，贷，实收资本。我想问下为什么不直接就一笔分录，借，银行存款，贷，实收资本呢?这个其他应收款科目设置的作用是什么?还有后期只要是和老板有关的，比如，老板报销，工资，老板购买固定资产等，贷方都记，其他应收款-老板，我想知道为什么这么处理呢

灿若星辰 追问

2018-05-18 05:41

那现在其他应收款是借方负数余额，要怎么调整呢？

邹老师 解答

2018-05-18 08:20

借；其他应收款    贷；其他应付款 
（老板报销，工资，老板购买固定资产等，贷方都记，其他应收款-老板，这里本来应当计入其他应付款贷方才是的） 
你好，你可以做这个调整分录

灿若星辰 追问

2018-05-18 10:37

那调到其他应付款后，还要再将其他应付款转到资本公积吗？我们现在在做往来清理，其他应付款不能挂这么多余额吧?

邹老师 解答

2018-05-18 10:38

你好，其他应付款是不会转入资本公积，如果不需要偿还，是需要结转到营业外收入的

灿若星辰 追问

2018-05-18 13:55

啊?为啥不转入资本公积，这些相当于老板的投资款呀?

邹老师 解答

2018-05-18 13:58

你好，如果时候投资应当计入实收资本，而不是资本公积的

灿若星辰 追问

2018-05-18 14:06

实收资本已经达到注册资本的金额了

邹老师 解答

2018-05-18 14:07

你好，超过部分可以转为资本公积核算