老师，业务招待费的进项，收到发票：借：进项。贷：银行。 现在要转出，完整的分录？

CM 追问

2024-09-04 10:39

不是冲销，是业务招待费不能抵扣转出

堂堂老师 解答

2024-09-04 10:40

业务招待费不能抵扣，就简单处理下账务。借：管理费用-业务招待费，贷：应交税费-增值税-进项税转出。再调整所得税。

CM 追问

2024-09-04 10:43

那进项税转出的余额怎么处理？

堂堂老师 解答

2024-09-04 10:46

如果进项税转出有余额，通常意味着实际操作中有误。需检查原因，确认是否符合税法规定。若无误，余额可能需要通过损益账户调整，确保会计报表准确反映财务状况。具体处理方法需根据公司实际情况和会计准则来定。

CM 追问

2024-09-04 10:50

借：管理   贷：进项转出。  这贷方余额怎么处理

堂堂老师 解答

2024-09-04 10:53

如果“管理”科目贷方余额是因进项转出产生的，说明这部分成本不能抵扣。处理时，可将余额转入“营业外支出”或相关费用类科目，反映为非正常经营损失或费用。确保账目清晰，符合会计原则。

CM 追问

2024-09-04 10:59

借：管理   贷：进项转出。  这进项转出的科目余额怎么处理（   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出的贷方余额 ），

堂堂老师 解答

2024-09-04 11:03

如果“进项转出”的贷方余额，表示不能抵扣的税金，建议转入“其他收益-非流动资产处置损失”或其他相应科目，确保财务报表准确反映。