我暂估入库的材料汇算清缴前没有取得发票，汇算清缴调整利润之后我17年的账要做什么分录吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-05-15 16:39

你好！你最终如果要补税，就要做分录。
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

心雨追问

2018-05-15 16:49

是在17年的账上做分录还是在18年的账上做？

宋生老师解答

2018-05-15 16:51

你好！在18年的上面做

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