光伏发电公司租赁的屋顶租了20年，每年租金10万，我看公司前几个月支付了5万 这种怎么做账，怎么摊销

呢喃 追问

2024-09-02 10:11

还没收到发票是不是先不能摊销

家权老师 解答

2024-09-02 10:13

成本是按月发生的，需要按月摊销

呢喃 追问

2024-09-02 10:15

五月预付的 之前的会计一直没做摊销 我需要补上之前的吗

家权老师 解答

2024-09-02 10:18

是的，在这个月补做就行

呢喃 追问

2024-09-02 10:19

五个月的摊销直接做到一个分录上吗

家权老师 解答

2024-09-02 10:22

可以的，摘要说清楚就行

呢喃 追问

2024-09-02 10:22

可是税务上不是没有发票不给抵扣吗 

家权老师 解答

2024-09-02 10:23

最终没有发票做纳税调增就行，成本费用真实发生的要做账哈

呢喃 追问

2024-09-02 10:40

请问本月只有进项没有销项，做账做的待抵扣进项税额，报税的时候怎么填表，附表一0保存，附表二怎么填呢

家权老师 解答

2024-09-02 10:42

直接0申报就行了哈

呢喃 追问

2024-09-02 10:44

什么数都不需要填吗？有待抵扣的进项税也不需要填吗 进项税也不需要认证吗

家权老师 解答

2024-09-02 10:46

是的，直接保存申报就行

呢喃 追问

2024-09-02 11:02

好的 我们公司是按季缴纳印花税 签了好多合同 合同需要录入在电子税务局吗

家权老师 解答

2024-09-02 11:02

不需要的，按合同类别合计申报就行

呢喃 追问

2024-09-02 11:05

我没接触过印花税能具体说一下吗

家权老师 解答

2024-09-02 11:07

比如都是买卖合同，那么合计金额申报就行

呢喃 追问

2024-09-02 11:09

什么操作都不需要有，到了十月在电子税务局待办事项上就能看到印花税申报吗

家权老师 解答

2024-09-02 11:12

印花税税源采集https://www.sohu.com/a/434674704_120207619
印花税税目的最新税率表http://www.chineseacc.com/tax/zh/2021-06-13/3101.html
印花税逾期申报：https://jingyan.baidu.com/article/fa4125ac01ead069ad709217.html
.印花税应税凭证范围：
是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;
产权转移书据，包括土地使用权出让书据，土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移)，股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)，商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。

呢喃 追问

2024-09-02 11:15

哈哈哈谢谢谢谢 五星好评

家权老师 解答

2024-09-02 11:17

不客气，祝你工作顺利！