送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2024-09-01 16:45

您好,在实务中,待转销项税额通常发生在会计上确认收入的时间早于增值税纳税义务发生时间的业务上。 
 
这种情况在企业进行跨期销售业务、预收款销售业务以及税务政策变动时尤为常见。为了满足这些特定业务需求,《增值税会计处理规定》明确要求,在国家统一会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,相关销项税额应计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目

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相关问题讨论
您好,请问一下题目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的,你的增值税肯定是少缴纳的
2022-04-09 17:11:04
你好,可以把暂估的红冲,然后做正确的销项税额分录 
2022-04-01 14:38:30
你好,属于以物易物,一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
你好 待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额,待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税(销项税额)科目核算
2022-02-09 18:52:52
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